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원불교 대구경북교구 - 정기예탁 만기 시 원티스 전표 처리 절차

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정기예탁 만기 시 원티스 전표 처리 절차

관리자 2013.05.22 01:07 조회 수 : 3451


<정기예탁 만기 시 원티스 전표 처리 절차>


 







만기 계좌(구계좌) 청소년기금 9100-6137-5338-1 재단법인원불교대구경북교구


1년정기예탁 만기일 2013058


예탁 원금 12,893,583, 세전이자 572,064, 법인세(소득세) 79,420, 세후이자 492,664


개설 계좌(신계좌) 청소년기금 9100-7005-7217-3 재단법인원불교대구경북교구


1년정기예탁 개설일 20130516


예탁 원금 13,386,227, 3.2%, 만기지급액 세전 13,814,586


 


전표 작업 전 처리 사항


설 계좌를 먼저 등록(회계관리-금융정보관리-계좌관리-등록) 후 전표 작업 진행


 


1. 원금 대체전표 끊기


1) 차변: 계정은 청소년기금, 적요는 청소년기금 재예탁’ 12,893,583, 관리항목은 신계좌 입력


2) 대변: 계정은 청소년기금, 12,893,583, 관리항목은 구계좌 입력


 


2. 이자 처리


1) 입금: 계정은 이자수입, 적요는 청소년기금 정기예탁 만기 이자’, 세후이자 492,664원 입력, 관리항목에 구계좌 입력


2) 출금: 계정은 청소년기금적립, 적요는 청소년기금 적립세후이자 492,664원 입력, 관리항목에 신계좌 입력


 


3. 선급 법인세 대체전표 끊기


1) 차변: 선급법인세 계정에서 적요는 청소년기금 선급법인세79,420원 관리항목은 구계좌 입력


2) 대변: 이자수입 계정에서 소득세 79,420원 관리항목은 신계좌 입력


 


전표 작업 후 처리 사항


만기 계좌를 미사용으로 전환(회계관리-금융정보관리-계좌관리-해당계좌 선택-사용안함 선택)